Steueraufkommen (Deutschland)

Aufkommen nach Steuerarten im Jahr 2021 in Mrd. Euro[1]
Aufkommen nach der Verteilung auf EU, Bund, Länder und Gemeinden im Jahr 2021[2]

Unter Steueraufkommen versteht man in der Finanzwissenschaft und Haushaltspolitik die Summe der in einem bestimmten Zeitraum in einer bestimmten Gebietskörperschaft (Bund, Länder, Gemeinden) in den öffentlichen Haushalten als Steuereinnahmen eingegangenen (aufgekommenen) Steuern.

Dieses Steueraufkommen trägt (neben der Kreditaufnahme) den größten Teil zur Finanzausstattung der öffentlichen Hand bei. Zum Gesamtsteueraufkommen tragen dabei wenige Steuerarten überproportional bei. So entfallen mehr als zwei Drittel des Gesamtsteueraufkommens auf Einkommen- und Umsatzsteuer.

Im Jahr 2021 betrugen die Steuereinnahmen von Bund, Ländern und Gemeinden 833,2 Milliarden Euro.[1] Für 2023 werden Steuereinnahmen von etwa 882 Milliarden Euro erwartet.[3]

Steueraufkommen insgesamt

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Gesamtes Steueraufkommen
Jahr Mio. € BMF[4] Mio. € IB Bevölkerung
(in Mio.) BRD[5] 		Steuern IB
(pro Kopf in €) 		BIP in Mio. € DE[6] Steueranteil am BIP
1950 10.783 70.822 51 1.389 49.690 21,70 %
1952 16.992 101.586 52 1.954 69.750 24,36 %
1962 44.166 228.390 57 4.007 184.460 23,94 %
1972 100.726 382.632 62 6.171 436.370 23,08 %
1982 193.627 445.118 62 7.179 860.210 22,51 %
1987 239.622 510.034 61 8.361 1.065.130 22,50 %
1992 374.128 685.178 81 8.459 1.648.400 22,70 %
1997 407.577 661.869 82 8.072 1.912.600 21,31 %
2002 441.705 674.462 83 8.126 2.132.200 20,72 %
2003 442.238 667.929 83 8.047 2.147.500 20,59 %
2004 442.838 657.655 83 7.924 2.195.700 20,17 %
2005 452.079 661.457 82 8.067 2.224.400 20,32 %
2006 488.444 703.410 82 8.578 2.313.900 21,11 %
2007 538.243 757.698 82 9.240 2.428.500 22,16 %
2008 561.182 769.971 82 9.390 2.473.800 22,67 %
2009 524.000 716.805 82 8.742 2.374.200 22,07 %
2010 530.587 717.918 82 8.755 2.495.000 21,27 %
2011 573.351 759.824 80,3 9.462 2.609.900 21,97 %
2012 600.046 779.609 80,5 9.685 2.666.400 22,50 %
2013 619.711 794.043 80,8 9.827 2.737.600 22,67 %
2014 643.600 816.487 81,2 10.055 2.932.470 21,95 %
2015 673.300 849.915 82,2 10.340 3.043.650 22,12 %
2016 705.800 886.508 82,5 10.746 3.144.050 22,45 %
2017 734.500 908.922 82,8 10.977 3.263.350 22,51 %
2018 776.300 83,0 3.365.450 23,07 %
2019 799.300 83,2 3.435.990 23,26 %
2020 739.700 83,2 3.403.730 21,73 %
2021 833.200 83,2 3.617.450 23,03 %
2022 895.700 84,4 3.876.810 23,10 %
2023 915.750 84,6 4.122.200 22,22 %
2024 964.100 *
2025 1.017.100 *
2026 1.054.500 *
2027 1.088.300 *
2028 1.124.000 *
* 
Steuerschätzung Oktober 2023[3]
BMF 
Bundesministerium der Finanzen[7]
BRD 
Bis 1960 ohne Saarland und West-Berlin; Bis 1990 Bevölkerung und Steueraufkommen der elf alten Länder der Bundesrepublik Deutschland
DE 
Statistisches Bundesamt[8]
IB 
inflationsbereinigt

Steueraufkommen nach Steuerarten

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  • Entwicklung des Steueraufkommens
    Entwicklung des Steueraufkommens
  • Entwicklung des Gemeinschaftsteueraufkommens
    Entwicklung des Gemeinschaftsteueraufkommens
  • Entwicklung des Bundessteueraufkommens
    Entwicklung des Bundessteueraufkommens

Steuereinnahmen vor der Verteilung

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Die Steuern in Deutschland sind grob in vier Kategorien unterteilt:

Die Gemeinschaftsteuern werden nach einem festgelegten Schlüssel auf Bund, Länder und Gemeinden verteilt. Die anderen Steuerarten stehen ausschließlich den entsprechenden Organen zu. Außerdem gibt es die Zölle, die wegen der Zollgemeinschaft in den EU-Haushalt fließen.

Die folgende Tabelle zeigt das Steueraufkommen in Deutschland aufgeschlüsselt nach Steuerarten. Das Steueraufkommen ist angegeben in nominalen Größen (nicht inflationsbereinigt).

Kassenmäßige Steuereinnahmen nach Steuerarten vor der Verteilung auf Bund, Länder, Gemeinden
im Milliarden Euro (gerundet)[1]
Steuerart 2000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Steuereinnahmen insgesamt 467,2 530,6 573,4 600,0 619,7 643,6 673,3 705,8 734,5 776,3 799,3 739,7 833,2 895,7 915,8
Gemeinschaftsteuern 333,3 372,9 403,6 426,2 442,8 462,0 483,2 508,6 538,8 566,9 587,3 540,3 621,1 675,0 690,7
Lohnsteuer 135,7 127,9 139,7 149,1 158,2 168,0 178,9 184,8 195,5 208,2 219,7 209,3 218,4 227,2 236,2
Veranlagte Einkommensteuer 12,2 31,2 32,0 37,3 42,3 45,6 48,6 53,8 59,4 60,4 63,7 59,0 72,3 77,4 73,4
Nicht veranlagte Steuern vom Ertrag 13,5 13,0 18,1 20,1 17,3 17,4 17,9 19,5 20,9 23,2 23,5 21,5 27,4 32,6 36,4
Abgeltungssteuer 7,3 8,7 8,0 8,2 8,7 7,8 8,3 5,9 7,3 6,9 5,1 6,8 10,0 6,6 8,4
Körperschaftsteuer 23,6 12,0 15,6 16,9 19,5 20,0 19,6 27,4 29,3 33,4 32,0 24,3 42,1 46,3 44,9
Umsatzsteuer 107,1 136,5 139,0 142,4 148,3 154,2 159,0 165,9 170,5 175,4 183,1 168,7 187,6 198,2 212,6
Einfuhrumsatzsteuer 33,7 43,6 51,1 52,2 48,5 48,9 50,9 51,2 55,9 59,4 60,1 50,8 63,2 86,6 78,8
Bundessteuern 75,5 93,4 99,1 99,8 100,5 101,8 104,2 104,4 99,9 108,6 109,5 105,6 98,2 96,7 101,8
Versicherungsteuer 7,2 10,3 10,8 11,1 11,6 12,0 12,4 12,8 13,3 13,8 14,1 14,6 15,0 15,7 16,9
Tabaksteuer 11,4 13,5 14,4 14,1 13,8 14,6 14,9 14,2 14,4 14,3 14,3 14,7 14,7 14,2 14,7
Kaffeesteuer 1,1 1,0 1,0 1,1 1,0 1,0 1,0 1,0 1,1 1,0 1,1 1,1 1,1 1,1 1,0
Alkoholsteuer 2,2 2,0 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 2,2 2,1 2,2 2,2
Alkopopsteuer - 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,0 0,0 0,0
Schaumweinsteuer 0,5 0,4 0,5 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,3 0,4 0,4
Zwischenerzeugnissteuer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Energiesteuer 37,8 39,8 40,0 39,3 39,4 39,8 39,6 40,1 41,0 40,9 40,7 37,6 37,1 33,7 36,7
Stromsteuer 3,4 6,2 7,2 7,0 7,0 6,6 6,6 6,6 6,9 6,9 6,7 6,6 6,7 6,8 6,8
Kraftfahrzeugsteuer (Bund) - 8,5 8,4 8,4 8,5 8,5 8,8 9,0 8,9 9,0 9,4 9,5 9,5 9,5 9,5
Luftverkehrsteuer - - 0,9 0,9 1,0 1,0 1,0 1,1 1,1 1,2 1,2 0,3 0,6 1,1 1,5
Kernbrennstoffsteuer - - 0,9 1,6 1,3 0,7 1,4 0,4 -7,3 -0,0 -0,0 - - - -
Solidaritätszuschlag 11,8 11,7 12,8 13,6 14,4 15,0 15,9 16,9 18,0 18,9 19,6 18,7 11,0 12,0 12,2
Zölle 3,4 4,4 4,6 4,5 4,2 4,6 5,2 5,1 5,1 5,1 5,1 4,7 5,1 6,8 5,7
Landessteuern 18,4 12,1 13,1 14,2 15,7 17,6 20,3 22,3 22,2 23,9 25,8 27,8 31,6 30,1 25,2
Vermögensteuer 0,4 0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 0,0 -0,0 -0,0 -0,0 0,0 0,0 0,0
Erbschaftsteuer 3,0 4,4 4,2 4,3 4,6 5,5 6,3 7,0 6,1 6,8 7,0 8,6 9,8 9,2 9,3
Grunderwerbsteuer 5,1 5,3 6,4 7,4 8,4 9,3 11,2 12,4 13,1 14,1 15,8 16,1 18,3 17,1 12,2
Kraftfahrzeugsteuer (Land) 7,0 - - - - - - - - - - - - - -
Totalisatorsteuer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Andere Rennwettsteuer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Lotteriesteuer 1,7 1,4 1,4 1,3 1,4 1,4 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,6 1,7 1,7 1,8
Sportwettsteuer 0,0 - - 0,1 0,2 0,2 0,2 0,3 0,4 0,4 0,5 0,4 0,5 0,4 0,4
Online-Pokersteuer - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 0,0
Virtuelle Automatensteuer - - - - - - - - - - - - 0,1 0,4 0,4
Feuerschutzsteuer 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,6 0,7
Biersteuer 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6
Sonstige Landessteuern 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Gemeindesteuern 36,6 47,8 53,0 55,4 56,5 57,7 60,4 65,3 68,5 71,8 71,6 61,3 77,2 87,2 92,3
Grundsteuer A 0,3 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
Grundsteuer B 8,5 11,0 11,3 11,6 12,0 12,3 12,8 13,3 13,6 13,8 14,0 14,3 14,6 14,9 15,1
Gewerbesteuer (brutto) 27,0 35,7 40,4 42,3 43,0 43,8 45,7 50,1 52,9 55,9 55,4 45,3 61,1 70,2 75,1
Sonstige Steuern 0,5 0,8 0,9 1,0 1,1 1,3 1,4 1,6 1,7 1,7 1,7 1,3 1,1 1,7 1,6

Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, vor der Steuerverteilung auf Bund, Länder, Gemeinden[1]

Steuereinnahmen nach der Verteilung

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Im Jahr 2021 erhielt der Bund nach der Steuerverteilung 313,7 Milliarden Euro, die Länder bekamen 355,1 Milliarden Euro und die Gemeinden 124,9 Milliarden Euro. An die Europäische Union flossen 38,2 Milliarden Euro.[9]

Kassenmäßige Steuereinnahmen nach der Steuerverteilung
im Milliarden Euro (gerundet)[2]
Steuerarten nach der Steuerverteilung 2000 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Steuereinnahmen insgesamt 467,4 530,7 573,4 600,2 619,5 643,5 673,6 705,7 734,7 776,4 799,4 740,0 831,8
EU-Eigenmittel 21,8 24,4 24,5 26,3 31,1 31,0 30,9 29,3 21,7 28,6 30,9 32,8 38,2
Zölle 3,4 4,4 4,6 4,5 4,2 4,6 5,2 5,1 5,1 5,1 5,1 4,7 5,1
Mehrwertsteuer-Eigenmittel 9,5 1,8 1,9 2,0 2,1 4,0 4,2 4,3 2,4 2,4 2,5 2,5 4,4
BNE-Eigenmittel 8,9 18,2 18,0 19,8 24,8 22,4 21,6 19,9 14,3 21,1 23,3 25,6 28,7
Steuereinnahmen des Bundes 198,8 225,8 248,0 256,3 259,9 270,7 281,6 289,0 309,4 322,4 329,1 283,1 313,7
Bundessteuern 75,5 93,4 99,1 99,8 100,5 101,8 104,2 104,4 99,9 108,6 109,5 105,6 98,2
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Bund) 62,9 67,6 73,0 79,2 85,2 90,8 96,7 101,4 108,4 114,2 120,4 114,0 123,6
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Bund) 18,5 12,5 16,9 18,5 18,4 18,7 18,8 23,4 25,1 28,3 27,7 22,9 34,8
Abgeltungsteuer (Bund) 3,2 3,8 3,5 3,6 3,8 3,4 3,6 2,6 3,2 3,0 2,3 3,0 4,4
Steuern vom Umsatz (Bund) 76,0 95,9 102,4 104,0 105,1 108,6 109,7 107,3 114,8 116,5 118,9 94,4 113,1
Gewerbesteuerumlage (Bund) 1,3 1,3 1,5 1,6 1,6 1,6 1,7 1,8 1,9 2,1 1,9 1,6 2,1
Steuereinnahmen der Länder 189,5 210,1 224,3 236,3 244,2 254,3 267,9 288,7 298,4 314,1 324,5 316,3 355,1
Landessteuern 18,4 12,1 13,1 14,2 15,7 17,6 20,3 22,3 22,2 23,9 25,8 27,8 31,6
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Land) 62,9 67,6 73,0 79,2 85,2 90,8 96,7 101,4 108,4 114,2 120,4 114,0 123,6
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Land) 18,5 12,5 16,9 18,5 18,4 18,7 18,8 23,4 25,1 28,3 27,7 22,9 34,8
Abgeltungsteuer (Land) 3,2 3,8 3,5 3,6 3,8 3,4 3,6 2,6 3,2 3,0 2,3 3,0 4,4
Steuern vom Umsatz (Land) 62,0 80,6 83,8 86,8 87,8 90,5 95,5 104,9 105,5 110,8 116,1 116,0 128,5
Gewerbesteuerumlage (Land) 1,8 1,8 2,1 2,2 2,2 2,3 2,3 2,5 2,7 2,9 2,8 2,2 2,9
Erhöhte Gewerbesteuerumlage 2,4 2,8 3,2 3,3 3,3 3,3 3,4 3,6 3,9 4,1 3,4 0,2 -0,0
Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände 57,3 70,4 76,6 81,3 84,3 87,5 93,1 98,8 105,2 111,4 114,9 107,8 124,9
Gewerbesteuer (brutto) 27,0 35,7 40,4 42,3 43,0 43,8 45,7 50,1 52,9 55,9 55,4 45,3 61,1
Gewerbesteuerumlage (Ausgabe) -5,5 -5,9 -6,8 -7,1 -7,0 -7,1 -7,4 -7,8 -8,6 -9,1 -8,2 -4,1 -5,2
Gewerbesteuer (netto) 21,5 29,8 33,6 35,2 36,0 36,7 38,3 42,3 44,3 46,8 47,3 41,2 55,9
Lohn- und Eink.steuer und Abgeltungsteuer (Gemeinde) 23,2 25,0 26,7 29,1 30,9 32,8 35,4 36,4 39,2 41,2 43,2 41,5 43,8
Steuern vom Umsatz (Gemeinde) 2,9 3,6 3,8 3,9 4,0 4,0 4,7 4,8 6,1 7,5 8,3 9,0 9,0
Übrige Gemeindesteuern 9,6 12,1 12,6 13,1 13,5 14,0 14,6 15,2 15,6 15,9 16,1 16,0 16,1

Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, Steuerarten nach der Steuerverteilung[2]

Weitere Darstellungen

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Steuerspirale

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  • Steuerspirale 2020
    Steuerspirale 2020
  • Steuerspirale 2013
    Steuerspirale 2013

Zur Visualisierung des Steueraufkommens nach Steuerarten wird auch die Steuerspirale verwendet, die das Finanzministerium jährlich veröffentlicht.

Historische Grafiken

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In diesem Abschnitt werden ältere Darstellungen zum Steueraufkommen gezeigt.

  • Aufkommen einzelner Steuern 2015 in Mio. €
    Aufkommen einzelner Steuern 2015 in Mio. €
  • Steueraufkommen 2008
    Steueraufkommen 2008

Siehe auch

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Einzelnachweise

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  1. ↑ a b c d Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0001, abgerufen am 27. Juni 2024
  2. ↑ a b c Daten: destatis.de, GENESIS-Datenbank, Tabelle 71211-0002, Jahr 2021, abgerufen am 26. Januar 2023
  3. ↑ a b Bundesministerium der Finanzen: Steueraufkommen nach Steuergruppen, Stand November 2021. Abgerufen am 9. Januar 2023.
  4. ↑ Übersichten zur finanzwirtschaftlichen Entwicklung - Bundesfinanzministerium - Monatsbericht des BMF Januar 2024. Abgerufen am 30. Januar 2024 (deutsch).
  5. ↑ publisher: Staat & Gesellschaft - Bevölkerungsstand - Bevölkerungsstand - Statistisches Bundesamt (Destatis). Abgerufen am 27. Juni 2018.
  6. ↑ Statistisches Bundesamt: Volkswirtschaftliche Gesamtrechnungen - Inlandsproduktberechnung - Lange Reihen ab 1970. 1. Juni 2018, abgerufen am 27. Juni 2018.
  7. ↑ Steueraufkommen nach Steuergruppen (Memento vom 18. Dezember 2015 im Internet Archive)
  8. ↑ Excel-Dokument: Volkseinkommen ab 1925 (Memento vom 13. November 2014 im Internet Archive)
  9. ↑ destatis.de, Steuereinnahmen 2021 summieren sich auf 833 Milliarden Euro, abgerufen am 29. Januar 2023
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Wiktionary: Steuereinnahme – Bedeutungserklärungen, Wortherkunft, Synonyme, Übersetzungen